BESTEUERUNG VON KAPITALANLAGEN


Die private Kapitalanlage bekommt einen immer grösseren Stellenwert. Zum einen ist sie unerlässlich geworden, um die mangelhafte gesetzliche Altersversorgung künftig zumindest in Teilen kompensieren zu können. Zum anderen führt der ständige Finanzbedarf des staatlichen Haushalts auch zu einem verstärkten Zugriff auf die bestehenden Kapitalvermögen der privaten Haushalte.

Die rasante Entwicklung der letzten Jahre, insbesondere im Hinblick auf die Gesetzgebung national und international zeigt, dass sich der Anleger und sein Berater intensiv mit der Besteuerung privater Kapitalanlagen auseinandersetzen müssen. Dass dies nicht einfach ist, liegt nicht nur an der Vielfalt der zur Auswahl stehenden Kapitalanlagen. Allein die gesetzlichen Vorschriften sind hoch komplex bei dem Versuch, soweit wie möglich alle steuerrelevanten Sachverhalte zu erfassen. Als Beispiel seien hier nur die Regelungen zu Finanzinnovationen genannt. Auch immer neue Beschränkungen der Verlustverrechnung grenzen die steuerliche Wirkung so mancher Kapitalanlagemodelle ein.

Nicht zuletzt zwingt nun der deutsche Gesetzgeber mit den Plänen zur Unternehmens- Steuerreform den Anleger, sich intensiv mit der Abgeltungssteuer zu beschäftigen. Der Wegfall der Spekulationsfrist und des Halbeinkünfteverfahrens, der Systembruch durch die generelle Versteuerung stiller Reserven in Kapitalanlagen, der definitive Einbehalt von 25% Abgeltungssteuer an der Quelle zwingt den Anleger, seine Anlagestrategien zu überdenken.

Somit hat der Anleger allen Grund, sich intensiv mit der Besteuerung seiner Kapitalanlagen auseinander zu setzen, um Renditechancen wahrzunehmen und steuerliche Stolperfallen bis hin zur Steuerhinterziehung zu vermeiden

Die Beratung erfolgt in Hinsicht auf folgende Kapitalanlagen

- Wertpapiergeschäfte
- Finanzterminoptionsgeschäfte
- Direktgeschäfte/ Derivate
- Optionsscheingeschäfte
- typisch und atypisch stille Unternehmensbeteiligungen
- Immobilien
- offene und geschlossene Immobilienfonds
- Schiffsbeteiligungen
- Medienfonds
- Neue Energie-Fonds
- Kapitallebensversicherungen, fremdfinanzierte und fondsgebundene
- Lebensversicherungen